Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka označi bilančne postavke finančnih instrumentov po šifrantu 55. Vrsta institucije z eno izmed šifer z naslednjim nazivom:

1 Kreditna institucija,

2 Pravna oseba s posebnim namenom listinjenja,

3 Sklad denarnega trga,

4 Osrednja klirinška hiša (CCP = Central counterparty clearing house),

6 Družba za izdajo elektronskega denarja,

5 Drugo.

Šifre iz prejšnjega odstavka imajo naslednji pomen:

šifra 1 – kreditna institucija označuje banko in hranilnico, kot sta opredeljeni v 4. členu ZBan-3. Seznam za države EU je objavljen na spletni strani ECB;

šifra 2 – pravna oseba s posebnim namenom listinjenja označuje pravno osebo, kot je opredeljena v 66. točki prvega odstavka 4. člena Uredbe 575/2013/EU. Seznam za države EU je objavljen na spletni strani ECB;

šifra 3 – skladi denarnega trga (S.123 po šifrantu 9) označuje odprte ali zaprte vzajemne sklade/družbe, ki investirajo predvsem v bančne vloge, instrumente denarnega trga, v točke/delnice SDT ali v druge prenosne vrednostne papirje s preostalo zapadlostjo do vključno enega leta in ki dosegajo stopnjo donosa, približno enako obrestnim meram instrumentov denarnega trga. Seznam za države EU je objavljen na spletni strani ECB;

šifra 4 – osrednja klirinška hiša označuje pravne osebe iz sektorjev S.125, S.126 in S.127, ki sodelujejo predvsem pri poslih, podobnih repojem (repo in povratni repo), tako da repo posel ne poteka več neposredno med dvema udeležencema na trgu, temveč med enim udeležencem in CCP ter med CCP in drugim udeležencem. Zato se repo posli med MFI, ki vključujejo CCP, v bilanci stanja ne izkazujejo več kot posli med MFI, temveč se uvrščajo med posle z drugimi finančnimi posredniki, ki vključujejo CCP. Seznam držav CCP EU je objavljen na spletni strani ECB;

šifra 6 – družba za izdajo elektronskega denarja označuje družbo za izdajo elektronskega denarja, kot je opredeljena v zakonu, ki ureja plačilne storitve, storitve izdajanja elektronskega denarja in plačilne sisteme;

šifra 5 – drugo označuje investicijske sklade (S.124) in druge pravne osebe iz sektorjev S.125, S.126 in S.127, ki niso vključeni v eno izmed šifer od 1 do 4 ali 6.

Banka po šifrantu iz prvega odstavka tega člena označi le bilančne postavke, po šifrantu 9. Sektor označene s šiframi S.122 – družbe, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke, S.123 – skladi denarnega trga, S.124 – investicijski skladirazen skladov denarnega trga, S.125 – drugi finančni posredniki, razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov, S.126 – izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti in S.127 – lastne finančne institucije in posojilodajalci, ne glede na to, ali se nanašajo na posle z domačimi ali tujimi pravnimi osebami.