Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka bilančne postavke finančnih instrumentov, ki jih ne poroča na ravni posameznega posla, označi po šifrantu 39. Obdobje ponovne določitve obrestne mere z eno izmed šifer, ki se uporabljajo za označevanje po šifrantu 14. Originalna zapadlost. Po tem šifrantu banka ne označi poslov z nespremenljivo (fiksno) obrestno mero.

Za namen poročanja po šifrantu iz prejšnjega odstavka banka na podlagi določb iz pogodbe določi obdobje ponovne določitve obrestne mere kot obdobje od dneva poročanja do dneva naslednje določitve obrestne mere (pri tem se ne upoštevajo indeksi, s katerimi je indeksirana glavnica (tip indeksacije TOM ali OST)).

Banka na primer kredit, za katerega je v pogodbi dogovorjena obrestna mera šestmesečni EURIBOR + 2 odstotka in obdobje do ponovne določitve dejansko šest mesecev, v mesecu črpanja in v naslednjih dveh mesecih po šifrantu iz prvega odstavka tega člena poroča s šifro 05 - nad 3 do 6 mesecev, v četrtem mesecu poročanja po črpanju kredita pa s šifro 04 – nad 1 do 3 mesecev.

Kadar banka obrestno mero spreminja pogosteje, kot je obdobje, na katerega se glasi referenčna obrestna mera (npr. referenčna obrestna mera je šestmesečni EURIBOR, banka pa bo ponovno določila obrestno mero že čez tri mesece), označi kredit z ustrezno šifro glede na preostalo obdobje do ponovne dejanske določitve obrestne mere in ne glede na obdobje referenčne obrestne mere (tj. ob prvem poročanju s šifro 04 – nad 1 do 3 mesecev).

Banka nove posle, katerih glavnica je že v celoti zapadla v plačilo (pri poslih z obročnim odplačevanjem je zapadel v plačilo tudi zadnji obrok), po šifrantu iz prvega odstavka tega člena označi s šifro 01 – na vpogled/prenosljiva vloga, obstoječih poslov, katerih glavnica je že v celoti zapadla v plačilo, pa ne označi (ker so po šifrantu 38 označeni kot obrestno neobčutljivi).