19. člen
(preverjanje pravilnosti zapisov pred posredovanjem poročila BS1S)
(1)
Banka stanja postavk poročila BS1S predhodno uskladi s knjigovodskimi postavkami glavne knjige, najmanj na ravni postavk rekapitulacije izkaza finančnega položaja in postavk rekapitulacije izkaza vseobsegajočega donosa, ki ju za ta namen izdela v skladu s 13. poglavjem tega navodila.
(2)
Banka predhodno uskladi:
1.
aktivne in pasivne postavke izkaza finančnega položaja ter aktivne in pasivne postavke iz poslovanja za račun strank (komisijsko poslovanje) po vrednostnih podatkih od 80 do 86 in 164;
2.
seštevek aktivnih postavk poročila po znesku izkazanih rezervacij po MSRP (vrednostnem podatku 129) z zneskom knjigovodske vrednosti (vrednostnim podatkom 80) pasivne postavke P1001 Rezervacije za zunajbilančne obveznosti;
3.
seštevek postavk izkaza poslovnega izida s čistim dobičkom poslovnega leta iz izkaza finančnega položaja (pred eventualno prerazporeditvijo v druge rezerve iz dobička v skladu s tretjim odstavkom 230. člena ZGD-1);
4.
seštevek drugih postavk izkaza vseobsegajočega donosa (postavk drugega vseobsegajočega donosa) s povečanji ali zmanjšanji akumuliranega drugega vseobsegajočega donosa v poslovnem letu ali obdobju, na katerega se poročilo BS1S nanaša;
5.
seštevek postavk denarnih sredstev strank iz poslovanja za račun strank KA100, KA101, KA106, KA111, KA201, KA301 in KA401 ter postavke A0201 Poravnalni račun pri centralni banki po vrednostnem podatku 80. Znesekknjigovodske vrednosti postavke z izpiskom oziroma dejanskim stanjem na poravnalnem računu pri centralni banki, če je banka neposredna udeleženka v plačilnem sistemu TARGET 2.
(3)
Če ima banka podružnico v tujini, pred označevanjem relevantnih bilančnih postavk in postavk izkaza vseobsegajočega donosa po šifrantu 107. Interni odnosi znotraj družbe (v razmerju do kreditodajalca) uskladi izkazana medsebojna razmerja s podružnico med poročilom BS1S brez podružnice v tujini in poročilom BS1S za podružnico v tujini.