538. člen
(24. Vrsta referenčne obrestne mere)
(1)
Banka označi bilančne postavke finančnih instrumentov po šifrantu 24. Vrsta referenčne obrestne mere z eno izmed šifer z naslednjim nazivom:
(2)
Banka strukturirane finančne instrumente, katerih donos je vezan na indeks cen delnic ali obveznic, po šifrantu iz prejšnjega odstavka označi s šifro 078, po šifrantu 21 pa s šifro NOM.
(3)
Banka s šifro 093 – zakonska zamudna obrestna mera (ZOM) označi samo tiste finančne instrumente, pri katerih je v pogodbi o sklenitvi instrumenta že v osnovi za obrestno mero določena zamudna obrestna mera. S to šifro ne označi finančnih sredstev, katerih glavnica je že v celoti zapadla v plačilo (finančna sredstva z zapadlo glavnico, po šifrantu 19. Obstoječi/novi posli označena kot obstoječi posli). Finančna sredstva z zapadlo glavnico, po šifrantu 19 označena kot novi posli, pa se označujejo z referenčnimi obrestnimi merami, ki izhajajo iz pogodbe.
(4)
Banka po šifrantu iz prvega odstavka tega člena ne poroča dolžniških finančnih instrumentov, po šifrantu 21. Tip indeksacije označenih s šiframa OST in TOM, ter dolžniških finančnih instrumentov, ki v pogodbi nimajo določene referenčne obrestne mere. Banki po tem šifrantu ni treba označiti vpoglednih vlog, pri katerih podatek o vrsti referenčne obrestne mere ni znan (v tem primeru lahko banka celotno obrestno mero poroča kot nominalno obrestno mero in te vloge po šifrantu 21. Tip indeksacije označi s šifro NOM).
(5)
Banka pisno obvesti Banko Slovenije o uvedbi novih referenčnih obrestnih mer.
(6)
Če določene vrste referenčne obrestne mere ni v šifrantu, banka o tem nemudoma pisno obvesti Banko Slovenije, Oddelek finančne statistike na elektronski naslov fit@bsi.si. Banka do ustrezne dopolnitve šifranta dolžniške finančne instrumente z novo referenčno obrestno mero poroča s šifro 099 Drugo.
(7)
Banka pri poročanju postavk upošteva vsakokrat veljavni šifrant, ki je objavljen na spletni strani Banke Slovenije.