Sklep o poročanju upravljavca pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad, o kapitalu, rezervacijah za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev in strukturi naložb iz naslova teh rezervacij

Za potrebe poročanja na podlagi tega sklepa se višina kapitala upravljavca izračuna na način, kot ga za ugotavljanje izpolnjevanja določb o obvladovanju tveganj določa Zakon o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 99/10 – uradno prečiščeno besedilo, 90/12 in 102/12; v nadaljnjem besedilu: ZZavar) v poglavju 5.2. Kapital zavarovalnice (105. do 109. člen ZZavar).

Višina kapitala upravljavca se izračuna za vsako trimesečje po stanju na zadnji dan koledarskega trimesečja, to je na dan 31. marec, 30. junij, 30. september in 31. december.

V posameznih obdobjih se upošteva višina kapitala upravljavca, izračunana na zadnji dan trimesečja pred tem obdobjem, ki se konča na dan, kot je naveden v nadaljevanju tega odstavka, in sicer:

v obdobju od vključno 1. aprila do vključno 31. maja se upošteva stanje na dan 31. december,

v obdobju od vključno 1. junija do vključno 31. avgusta se upošteva stanje na dan 31. marec,

v obdobju od vključno 1. septembra do vključno 30. novembra se upošteva stanje na dan 30. junij,

v obdobju od vključno 1. decembra do vključno 31. marca se upošteva stanje na dan 30. september.