2. člen
(vsebina poročila)
(1)
Poročilo obsega podatke o:
-
višini kapitala upravljavca, ki se upošteva na obračunski dan,
-
obračunskem dnevu za vsak pokojninski sklad, ki ga upravlja upravljavec in je oblikovan kot kritni sklad (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan),
-
imenu oziroma imenih pokojninskih načrtov, ki jih izvaja posamezen kritni sklad,
-
vrednosti enote premoženja na obračunski dan po izvedeni konverziji vplačanih premij in izplačanih odkupnih vrednostih, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
vsoti vrednosti sredstev zavarovancev po stanju na obračunski dan za tiste zavarovance, pri katerih je zajamčena vrednost sredstev zavarovanca večja od vrednosti sredstev zavarovanca, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
vsoti zajamčenih vrednosti sredstev zavarovancev po stanju na obračunski dan za tiste zavarovance, pri katerih je zajamčena vrednost sredstev zavarovanca večja od vrednosti sredstev zavarovanca, ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
skupnem številu enot premoženja, ki jih imajo zavarovanci, katerih zajamčena vrednost sredstev po posameznem zavarovancu je po stanju na obračunski dan večja od vrednosti sredstev teh zavarovancev (v nadaljnjem besedilu: število enot premoženja zavarovancev, za katere je potrebno oblikovati rezervacije), ločeno po posameznih kritnih skladih,
-
višini rezervacij po stanju na obračunski dan in
-
strukturi naložb, ki so namenjene kritju obveznosti za nedoseganje zajamčene vrednosti sredstev kritnih skladov, po stanju na zadnji dan koledarskega meseca.
(2)
Če rezervacije za posamezen kritni sklad na obračunski dan presegajo 20 % kapitala upravljavca in zato upravljavec, v skladu s sedmim odstavkom v povezavi s šestim odstavkom 313. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13 – v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-2), vplača denarna sredstva na denarni račun kritnega sklada (v nadaljnjem besedilu: denarni račun), poroča tudi o:
-
znesku denarnih sredstev, ki jih mora vplačati oziroma, ki jih je vplačal na denarni račun, na podlagi zadnjega obračuna vrednosti enote premoženja (v nadaljnjem besedilu: vplačilo na denarni račun),
-
vrednosti enote premoženja po izračunu, ki upošteva vplačilo na denarni račun,
-
vrednosti sredstev zavarovancev, ki upošteva vplačilo na denarni račun za tiste zavarovance, za katere bo, po vplačilu na denarni račun, zajamčena vrednost sredstev zavarovanca še vedno večja od vrednosti sredstev zavarovanca,
-
zajamčeni vrednosti sredstev zavarovancev, ki upošteva vplačilo na denarni račun za tiste zavarovance, za katere bo, po vplačilu na denarni račun, zajamčena vrednost sredstev zavarovanca še vedno večja od vrednosti sredstev zavarovanca (v nadaljnjem besedilu: zajamčena vrednost sredstev po vplačilu),
-
številu enot premoženja zavarovancev, za katere je potrebno oblikovati rezervacije, po izračunu, ki upošteva vplačilo na denarni račun,
-
višini rezervacij, ki jih bo oblikoval upravljavec po tem, ko bo denarna sredstva vplačal na denarni račun oziroma, ki je denarna sredstva vplačal na denarni račun (v nadaljnjem besedilu: višina rezervacij po vplačilu) in
-
datumu vplačila na denarni račun oziroma predvidenem datumu vplačila, če vplačilo na denarni račun ni bilo izvršeno v koledarskem mesecu, na katerega se poročilo nanaša (v nadaljnjem besedilu: datum vplačila), na podlagi zadnjega obračuna vrednosti enote premoženja.
(3)
Ne glede na določbe prejšnjih dveh odstavkov mora upravljavec, ki je bil na podlagi zadnjega obračuna, v skladu s sedmim odstavkom 313. člena ZPIZ-2, dolžan vplačati denarna sredstva na denarni račun kritnega sklada, poslati tudi poročilo, iz katerega so razvidni:
-
znesek denarnih sredstev, ki so bila vplačana na denarni račun kritnega sklada,
-
številka kritnega sklada, na katerega je bilo izvršeno vplačilo denarnih sredstev in
-
datum vplačila.