2. člen
Obveznost pridobivanja in izmenjave informacij v zvezi z računi, o katerih se poroča
1. V skladu z določbami 3. člena tega sporazuma vsaka pogodbenica pridobiva informacije iz drugega odstavka tega člena v zvezi z vsemi računi, o katerih se poroča, in jih enkrat letno avtomatično izmenjuje z drugo pogodbenico v skladu z določbami 26. člena konvencije.
(1)
ime, naslov in IŠD ZDA vsake določene osebe ZDA, ki je imetnik takega računa, in v primeru subjekta, ki ni subjekt ZDA, za katerega se po postopkih dolžne skrbnosti, navedenih v prilogi I, opredeli, da ima eno ali več obvladujočih oseb, ki so določene osebe ZDA, ime, naslov in IŠD ZDA (če obstaja) takega subjekta in vsake take določene osebe ZDA,
(2)
številka računa (ali ustrezna oznaka, če ni številke računa),
(3)
ime in identifikacijska številka poročevalske finančne institucije Slovenije,
(4)
stanje na računu ali vrednost računa (vključno z odkupno vrednostjo ali vrednostjo ob odstopu v primeru zavarovalne pogodbe z odkupno vrednostjo ali pogodbe rentnega zavarovanja) ob koncu posameznega koledarskega leta ali drugega ustreznega poročevalnega obdobja, ali če je bil račun med takim letom zaprt, neposredno pred zaprtjem računa,
(5)
v primeru kakršnega koli skrbniškega računa:
(A) skupni bruto znesek obresti, skupni bruto znesek dividend in skupni bruto znesek drugih dohodkov, ustvarjenih v zvezi s sredstvi na računu, ki se v vsakem od primerov vplačajo ali pripišejo na račun (ali v zvezi z računom) med koledarskim letom ali drugim ustreznim poročevalnim obdobjem, in
(B) skupni bruto iztržek od prodaje ali odkupa premoženja, ki se vplača ali pripiše na račun med koledarskim letom ali drugim ustreznim poročevalnim obdobjem, v zvezi s katerim je poročevalska finančna institucija Slovenije delovala kot skrbnik, borzni posrednik, pooblaščenec ali kako drugače kot zastopnik imetnika računa,
(6)
v primeru depozitnega računa skupni bruto znesek obresti, vplačanih ali pripisanih na račun med koledarskim letom ali drugim ustreznim poročevalnim obdobjem, in
(7)
v primeru računov, ki niso opisani v 5. ali 6. točki pododstavka a) drugega odstavka tega člena, skupni bruto znesek, plačan ali pripisan imetniku računa v zvezi z računom med koledarskim letom ali drugim ustreznim poročevalnim obdobjem, v zvezi s katerim je poročevalska finančna institucija Slovenije dolžnik, vključno s skupnim zneskom vseh plačil v zvezi z odkupom, opravljenih imetniku računa med koledarskim letom ali drugim ustreznim poročevalnim obdobjem;
(1)
ime, naslov in IŠD Slovenije katere koli osebe, ki je rezident Slovenije in imetnik računa,
(2)
številka računa (ali ustrezna oznaka, če ni številke računa),
(3)
ime in identifikacijska številka poročevalske finančne institucije ZDA,
(4)
bruto znesek obresti, vplačanih na depozitni račun,
(5)
bruto znesek dividend z virom v ZDA, vplačanih ali pripisanih na račun, in
(6)
bruto znesek drugih dohodkov z virom v ZDA, vplačanih ali pripisanih na račun, če je treba po poglavju 3 podnaslova A ali poglavjem 61 podnaslova F Zakonika o notranjih prihodkih ZDA o njih poročati.