6. člen
(pravila vrednotenja postavk)
(1)
Investicijski sklad vrednoti postavke, izkazane v računovodskih izkazih, v skladu s SRS 38.
(2)
Ne glede na prejšnji odstavek:
1.
investicijska družba vrednoti lastne delnice po nabavni ceni;
2.
se namesto opredelitve skupnega ovrednotenja iz točke d) SRS 38.18. za skupno ovrednotenje šteje ovrednotenje naložbe investicijskega sklada na podlagi modela vrednotenja, ki ga soglasno sprejmeta pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij in upravitelj investicijskega sklada. Sprejeti model vrednotenja se razkrije skupaj s pravili zagotavljanja vložkov vanj. Po sprejetem modelu vrednotenja upravljavec investicijskega sklada z uporabo v modelu predpisanih vložkov vanj vrednoti naložbo investicijskega sklada.
(3)
Investicijski sklad vrednoti zlato po zadnji ceni, ki jo je objavil »London Bullion Market Association«.