3. člen
(priloga s pojasnili k računovodskim izkazom)
(1)
Priloga s pojasnili k letnim računovodskim izkazom investicijskega sklada mora vsebovati:
(2)
V sklopu pojasnil posameznih rešitev in vrednotenj mora informacija o učinku skupnih ovrednotenj in vrsti naložb, pri katerih je ta način ovrednotenja uporabljen, iz b) točke SRS 38.11. vsebovati tudi podatek o deležu teh naložb v čisti vrednosti sredstev investicijskega sklada, informacijo o tem, kako pogosto je bilo izvedeno vrednotenje in podatke o ključnih parametrih (vložkih), ki so bili uporabljeni pri vrednotenju.
(3)
V sklopu razkritij tveganj, ki jim je bil izpostavljen investicijski sklad pri svojem poslovanju in opisu njihovega obvladovanja, mora družba za upravljanje razkriti tudi:
(4)
Priloga s pojasnili k polletnim računovodskim izkazom mora vsebovati: