14. člen
(dokumentacija za zagotavljanje sistema notranjih kontrol)
(1)
Vložnik mora za presojo sistema notranjih kontrol predložiti dokumentacijo, ki zajema predstavitev organiziranosti sistema notranjih kontrol, vključujoč službo notranje revizije, z opisom strukture notranjih kontrol in izvajanja notranjih kontrolnih dejavnosti v okviru:
1.
delovnih procesov,
2.
fizičnih kontrol,
3.
poročanja,
4.
informacijskega sistema,
5.
spremljave delovanja zaposlenih.
(2)
Vložnik mora predložiti strategijo službe notranje revizije in obseg načrtovanih aktivnosti v okviru upravljanja plačilnega sistema za prvi dve leti poslovanja.