• PREDPIS
  • RAZVELJAVLJEN

Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja in načinu določitve datuma konverzije

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 61-2769/2000, stran 7811 DATUM OBJAVE: 6.7.2000

VELJAVNOST: od 21.7.2000 do 28.2.2001 / UPORABA: od 21.7.2000 do 28.2.2001

RS 61-2769/2000

Verzija 2 / 2

Čistopis se uporablja od 1.3.2001 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 19.2.2026: NEAKTUALEN.

Časovnica

Na današnji dan, 19.2.2026 je:

  • ČISTOPIS
  • NEAKTUALEN
  • UPORABA ČISTOPISA
  • OD 1.3.2001
    DO nadaljnjega
Format datuma: dan pika mesec pika leto, na primer 20.10.2025
  •  
  • Vplivi
  • Čistopisi
rev
fwd
2769. Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja in načinu določitve datuma konverzije
Na podlagi drugega odstavka 319. člena ter prve in druge alinee prvega odstavka 323. člena zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 106/99) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev
S K L E P
o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja in načinu določitve datuma konverzije

I. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

(Predmet sklepa)
Ta sklep določa:

-

metodologijo za ugotavljanje čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in povprečne letne čiste vrednosti teh sredstev;

-

pravila, ki se nanašajo na izračunavanje donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada;

-

metodologijo za ugotavljanje vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada ter odkupne vrednosti enot premoženja, vpisanih na osebnem računu zavarovanca;

-

način določitve datuma konverzije vplačane čiste premije v število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada.

II. UGOTAVLJANJE ČISTE VREDNOSTI SREDSTEV

2. člen

(Uporaba drugih predpisov)
Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava v skladu z opredelitvami in na način kot se vrednotijo posamezne računovodske postavke, v sklepu Agencije za trg vrednostnih papirjev, ki določa vrednotenje knjigovodskih postavk in sestavljanje računovodskih izkazov za vzajemne pokojninske sklade.

3. člen

(Čista vrednost sredstev)

(1)

Skupna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava dnevno, tako da se od sredstev odštejejo obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada.

(2)

Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava dnevno, tako da se od skupne čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada odštejejo rezervacije vzajemnega pokojninskega sklada, oblikovane na podlagi tretjega odstavka 322. člena zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 106/99; v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-1).

(3)

Vrednosti računovodskih postavk, ki predstavljajo sredstva in obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada se ugotavljajo dnevno, vrednost računovodske postavke rezervacije vzajemnega pokojninskega sklada pa enkrat mesečno.

4. člen

(Povprečna letna čista vrednost sredstev)
Povprečna letna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se ugotavlja dnevno kot aritmetična sredina dnevnih čistih vrednosti sredstev v tekočem letu.

III. IZRAČUNAVANJE DONOSNOSTI VZAJEMNEGA POKOJNINSKEGA SKLADA

5. člen

(Uporaba pravil za izračunavanje donosnosti)
Pravila izračunavanja donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada se uporabljajo za ugotavljanje in izkazovanje dejanske donosnosti za posamezno obdobje, ter za primerjavo dejanske donosnosti z zajamčeno donosnostjo vzajemnega pokojninskega sklada na podlagi tretjega in petega odstavka 322. člena ZPIZ-1.