Nalaganje dokumenta...
Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sledljivosti prehodov med podskladi istega krovnega sklada
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 107-4793/2011, stran 14521 DATUM OBJAVE: 29.12.2011
VELJAVNOST: od 30.12.2011 / UPORABA: od 30.12.2011
RS 107-4793/2011
Verzija
1 / 1
Čistopis se uporablja od 30.12.2011 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 21.2.2026: AKTUALEN.
4793. Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sledljivosti prehodov med podskladi istega krovnega sklada
Na podlagi 150. člena Zakona o dohodnini (Uradni list RS, št. 13/11 – uradno prečiščeno besedilo) in 74. člena Zakona o državni upravi (Uradni list RS, št. 113/05 – uradno prečiščeno besedilo, 126/07 – ZUP-E, 48/09 in 8/10 – ZUP-G) izdaja minister za finance
P R A V I L N I K
o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sledljivosti prehodov med podskladi istega krovnega sklada
o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sledljivosti prehodov med podskladi istega krovnega sklada
1. člen
V Pravilniku o sledljivosti prehodov med podskladi istega krovnega sklada (Uradni list RS, št. 37/08, 101/08 in 87/09) se v prvem odstavku 1. člena besedilo »126. členu Zakona o spremembah in dopolnitvah Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 92/07 (109/07 – popr.); v nadaljnjem besedilu: ZISDU-1B)« nadomesti z besedilom »525. členu Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-2)«.
V 3. točki tretjega odstavka in v šestem odstavku se besedilo »126. členu ZISDU-1B« nadomesti z besedilom »525. členu ZISDU-2«.
Deveti odstavek se spremeni tako, da se glasi:
»(9)
Če družba za upravljanje, ki upravlja krovni sklad, ki je uvrščen na seznam iz šestega odstavka tega člena, dodatno oblikuje nov podsklad krovnega sklada, mora o tem še pred začetkom sprejemanja vplačil enot premoženja tega podsklada obvestiti Generalni davčni urad, ki podatke o novih podskladih krovnega sklada doda na seznam iz šestega odstavka tega člena. Navedeno velja tudi, če se:
1.
obstoječi vzajemni sklad po 323. členu ZISDU-2 preoblikuje v podsklad obstoječega krovnega sklada, ki je že uvrščen na seznam iz šestega odstavka tega člena,
2.
vzajemni skladi po 276. členu ZISDU-2 združijo s spojitvijo, ki se opravi z ustanovitvijo novega podsklada krovnega sklada, ki je že uvrščen na seznam iz šestega odstavka tega člena,
3.
podskladi krovnega sklada po 326. členu ZISDU-2 vključijo v drugi krovni sklad iste družbe za upravljanje, ki je že uvrščen na seznam iz šestega odstavka tega člena.«
V trinajstem in štirinajstem odstavku se besedilo »126. členu ZISDU-1B« nadomesti z besedilom »525. členu ZISDU-2«.
2. člen
2. člen se spremeni tako, da se glasi:
»2. člen
(vzpostavitev evidence)
(1)
Družba za upravljanje iz drugega odstavka 1. člena tega pravilnika (v nadaljnjem besedilu: družba za upravljanje) mora z dnem začetka sprejemanja vplačil enot premoženja podskladov krovnega sklada oziroma z drugim dnem, navedenim v obvestilu iz drugega odstavka 1. člena tega pravilnika, vzpostaviti evidenco spremljanja prehodov med podskladi tega krovnega sklada.
(2)
Evidenca se vodi s posebno skrbnostjo v elektronski obliki, in sicer tako, da je mogoče pridobiti in izpisati vse podatke oziroma spremembe podatkov iz tretjega odstavka tega člena za obdobje od dneva, ko je imetnik prvič pridobil investicijski kupon podsklada krovnega sklada (ki ga je lahko pozneje enkrat ali večkrat zamenjal za investicijske kupone drugih podskladov istega krovnega sklada), do dne unovčitve investicijskega kupona podsklada ali do poljubnega dne.
(3)
V evidenci iz prvega odstavka tega člena morajo biti zajeti vsi investicijski kuponi podskladov krovnega sklada, katerih imetniki so fizične osebe. Za te kupone (v nadaljnjem besedilu: prvi pridobljeni kuponi) mora družba za upravljanje poleg podatkov, ki jih mora v evidenci imetnikov investicijskih kuponov zagotavljati po drugih predpisih, zagotoviti tudi:
1.
čas pridobitve investicijskega kupona in
2.
nabavno vrednost investicijskega kupona, pri čemer se čas pridobitve in tudi nabavna vrednost prvih pridobljenih investicijskih kuponov določata v skladu s pravili določanja časa pridobitve in nabavne vrednosti investicijskih kuponov po zakonu, ki ureja dohodnino ter 525. členom ZISDU-2.
(4)
Ne glede na tretji odstavek tega člena mora družba za upravljanje: