Sklep o usklajevanju kritnega premoženja z izdanimi...

664. Sklep o usklajevanju kritnega premoženja z izdanimi hipotekarnimi in komunalnimi obveznicami

Na podlagi petega odstavka 22. člena Zakona o hipotekarni in komunalni obveznici (Uradni list RS, št. 10/12; v nadaljevanju ZHKO-1) in prvega odstavka 31. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 - uradno prečiščeno besedilo in 59/11) izdaja Svet Banke Slovenije

S K L E P
o usklajevanju kritnega premoženja z izdanimi hipotekarnimi in komunalnimi obveznicami

1. SPLOŠNE DOLOČBE

1.1. Vsebina sklepa in opredelitev pojma

1. člen

(vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep določa podrobnejša pravila za usklajevanje naložb kritnega premoženja z obveznostmi iz naslova izdanih hipotekarnih in komunalnih obveznic.

(2)

Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.

2. člen

(splošne zahteve glede usklajevanja)

(1)

Skladnost kritnega premoženja in obveznosti na podlagi hipotekarnih obveznic mora biti v skladu z 22. členom ZHKO-1 zagotovljena z upoštevanjem njihove nominalne in sedanje vrednosti, pri čemer mora sedanja vrednost kritnega premoženja za vsaj 2 % presegati sedanjo vrednost obveznosti na podlagi hipotekarnih obveznic.

(2)

Sedanja vrednost iz prvega odstavka tega člena je enaka vsoti neto denarnih tokov, diskontiranih na tekoči dan, z uporabo tržne krivulje donosnosti.

(3)

Pri usklajevanju kritnega premoženja z izdanimi hipotekarnimi in komunalnimi obveznicami mora banka upoštevati tudi terjatve in obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov iz 24. člena ZHKO-1, uporabljenih v zvezi z naložbami kritnega premoženja.

2. USKLAJEVANJE KRITNEGA PREMOŽENJA S HIPOTEKARNIMI OBVEZNICAMI

3. člen

(izračun sedanje vrednosti)

(1)

Izračun sedanje vrednosti kritnega premoženja in sedanje vrednosti hipotekarnih obveznic mora banka izvajati redno, in sicer v najmanj enomesečnih presledkih. Pri izračunu sedanje vrednosti mora banka uporabljati na posamezno valuto vezano krivuljo donosnosti za posle zamenjav (swap yield curve).

(2)

V najmanj enomesečnih presledkih mora banka narediti tudi primerjavo med sedanjo vrednostjo kritnega premoženja ter sedanjo vrednostjo hipotekarnih obveznic. V primeru, da sedanja vrednost kritnega premoženja ne presega sedanje vrednosti hipotekarnih obveznic za vsaj 2 %, mora banka takoj pričeti z aktivnostmi za pokritje razlike z dodatnim kritnim premoženjem.

(3)

V primeru izvedenih finančnih instrumentov se namesto sedanje vrednosti upošteva njihovo pošteno vrednost, določeno s strani banke, ki ni vključena v trgovanje ali upravljanje kritnega premoženja in izdanih hipotekarnih obveznic in razpolaga z ustreznim znanjem in orodjem za določitev poštene vrednosti.

(4)

Sedanja vrednost pozicij v tuji valuti se mora vsakokrat preračunati v domačo valuto z uporabo deviznega tečaja, ki ga objavlja Banka Slovenije.

3. TESTIRANJE IZJEMNIH SITUACIJ

4. člen

(izvajanje testov izjemnih situacij)

(1)

Banka mora vzdrževati usklajenost sedanje vrednosti kritnega premoženja s sedanjo vrednostjo hipotekarnih obveznic tudi v primeru sprememb deviznih tečajev in obrestnih mer. V ta namen mora banka vsaj enkrat mesečno izvajati testiranje izjemnih situacij v skladu s 5. oziroma 6. in 7. členom tega sklepa.

(2)

V primeru, da na podlagi testiranja izjemnih situacij sedanja vrednost kritnega premoženja ne presega sedanje vrednosti hipotekarnih obveznic za vsaj 2 %, mora banka takoj pričeti z aktivnostmi za povečanje kritnega premoženja vsaj v višini ugotovljene razlike.

5. člen

(izračun vpliva spremembe obrestnih mer)