Nalaganje dokumenta...
Sklep o kapitalu družbe za upravljanje
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 33-1443/2012, stran 3217 DATUM OBJAVE: 9.5.2012
VELJAVNOST: od 31.12.2012 do 18.5.2015 / UPORABA: od 31.12.2012 do 30.12.2016
RS 33-1443/2012
Verzija
3 / 3
Čistopis se uporablja od 31.12.2016 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 13.2.2026: NEAKTUALEN.
1443. Sklep o kapitalu družbe za upravljanje
Na podlagi 1. in 2. točke 88. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11 in 10/12 – ZPre-1C) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
S K L E P
o kapitalu družbe za upravljanje
o kapitalu družbe za upravljanje
I. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
(vsebina sklepa)
Ta sklep določa:
1.
podrobnejše lastnosti in vrste postavk, ki se upoštevajo pri izračunu kapitala družbe za upravljanje in
2.
postavke stalnih stroškov družbe za upravljanje.
2. člen
(pojmi)
Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v Sklepu o izračunu kapitala bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 85/10, 97/10 in 100/11).
II. KAPITAL DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE
3. člen
(izračun kapitala)
(1)
Kapital družbe za upravljanje se izračuna kot vsota temeljnega in dodatnega kapitala, ob upoštevanju odbitnih postavk iz 14. člena tega sklepa ter omejitev v zvezi s temeljnim in dodatnim kapitalom oziroma posameznimi sestavinami.
(2)
Temeljni kapital družbe za upravljanje je vsota postavk iz 5. člena tega sklepa, zmanjšana za znesek odbitnih postavk iz 8. člena tega sklepa.
(3)
Dodatni kapital družbe za upravljanje je vsota postavk iz 9. člena tega sklepa, z upoštevanjem omejitev iz četrtega odstavka tega člena.
(4)
Pri izračunu kapitala družbe za upravljanje morata biti upoštevani naslednji omejitvi:
1.
znesek dodatnega kapitala ne sme presegati zneska temeljnega kapitala;
2.
vsota prednostnih kumulativnih delnic s fiksnim donosom in podrejenega dolga, ki se vključuje v dodatni kapital, ne sme presegati 50 odstotkov temeljnega kapitala.
(5)
Morebitni presežki posamezne kategorije oziroma sestavine kapitala družbe za upravljanje nad omejitvami iz prejšnjega odstavka se ne smejo upoštevati pri izračunu kapitala.
4. člen
(lastnosti temeljnega kapitala)
Sestavine temeljnega kapitala morajo imeti vsaj naslednje lastnosti:
1.
stalnost: sestavine so brez možnosti odpoklica na zahtevo imetnika in brez kakorkoli določene ali nakazane dospelosti;
2.
neomejena razpoložljivost za pokrivanje izgube: sestavine so neomejeno razpoložljive za takojšnje pokrivanje tveganj in izgube v času rednega poslovanja;
3.
fleksibilnost izplačil: družba za upravljanje mora imeti možnost omejiti izplačilo donosov;
4.
so proste vseh predvidljivih davčnih in drugih obveznosti oziroma se lahko upoštevajo le v višini, ki se lahko uporabi za kritje tveganj in izgube, upoštevajoč davčne obremenitve in druge obveznosti;
5.
v primeru stečaja ali likvidacije družbe za upravljanje se vplačani osnovni kapital in kapitalske rezerve smejo izplačati šele po poravnavi vseh obveznosti in po izplačilu vseh ostalih finančnih instrumentov.
5. člen
(sestavine temeljnega kapitala)
Temeljni kapital družbe za upravljanje sestavljajo:
1.
vplačani osnovni kapital in kapitalske rezerve iz 6. člena tega sklepa, razen osnovnega kapitala vplačanega na podlagi prednostnih kumulativnih delnic in s temi delnicami povezanih kapitalskih rezerv;
2.
rezerve iz dobička in preneseni čisti poslovni izid iz 7. člena tega sklepa.
6. člen
(vplačani osnovni kapital in kapitalske rezerve)
Vplačani osnovni kapital in kapitalske rezerve iz 1. točke 5. člena tega sklepa sestavljajo:
1.
navadne delnice po nominalni vrednosti ali osnovni vložki družbenikov in
2.
kapitalske rezerve, ki izpolnjujejo pogoje iz 4. člena tega sklepa, razen tistih povezanih s prednostnimi kumulativnimi delnicami.
7. člen
(rezerve iz dobička in preneseni čisti poslovni izid)
(1)
Rezerve iz dobička se kot sestavina temeljnega kapitala upoštevajo v delu, za katerega se predvideva, da bo še naprej ostal sestavina kapitala in ne bo razdeljen.
(2)
V temeljni kapital družbe za upravljanje se upošteva tudi preneseni čisti poslovni izid oblikovan iz čistega dobička preteklih let, ki je neobremenjen z morebitnimi prihodnjimi obveznostmi in je potrjen na skupščini družbe za upravljanje, v delu, za katerega se predvideva, da bo ostal še naprej sestavina kapitala in ne bo razdeljen. V okviru te postavke mora družba za upravljanje upoštevati tudi zadržano izgubo z negativnim predznakom.
(3)
Družba za upravljanje lahko med sestavine temeljnega kapitala upošteva tudi čisti dobiček poslovnega leta, če so izpolnjeni naslednji pogoji:
1.
višino dobička potrdi pooblaščeni revizor s pisnim mnenjem;
2.
dobiček mora biti zmanjšan za morebitne vmesne (delne) dividende, izplačane med letom, davke in druge obveznosti, ki bremenijo dobiček;
3.
sredstva in obveznosti družbe za upravljanje morajo biti vrednotene v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi;
4.
uprava in nadzorni svet družbe za upravljanje morata sprejeti odločitev, na podlagi katere se utemeljeno predvideva razporeditev dobička v rezerve ali preneseni čisti poslovni izid.
(4)
Seštevek postavk iz prvega do tretjega odstavka tega člena se zmanjša za:
1.
negativne učinke iz presežka iz prevrednotenja v zvezi z delnicami in deleži razpoložljivimi za prodajo izkazanimi po pošteni vrednosti;
2.
kumulativne dobičke iz naložbenih nepremičnin vrednotenih z uporabo modela poštene vrednosti.
8. člen
(odbitne postavke pri izračunu temeljnega kapitala)
Seštevek postavk iz 5. člena tega sklepa se zmanjša za: