• PREDPIS

Sklep o spremembah in dopolnitvah Sklepa o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 87-3511/2014, stran 9879 DATUM OBJAVE: 5.12.2014

RS 87-3511/2014

3511. Sklep o spremembah in dopolnitvah Sklepa o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada
Na podlagi drugega odstavka 291. člena in prvega od­stavka 292. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zava­rovanju (Uradni list RS, št. 96/12, 39/13, 99/13 - ZSVarPre-C, 101/13 - ZIPRS1415 in 44/14 - ORZPIZ206) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
S K L E P
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada

1. člen

V Sklepu o letnem poročilu vzajemnega pokojninske­ga sklada in krovnega pokojninskega sklada (Uradni list RS, št. 79/13) se v 2. členu dodata nov tretji in četrti odstavek, ki se glasita:

»(3)

Poslovni izid in vseobsegajoči donos vzajemnega pokojninskega sklada se lahko prikažeta v enem izkazu (izkaz vseobsegajočega donosa), ali pa ločeno, v izkazu poslovnega izida in izkazu drugega vseobsegajočega donosa.

(4)

Izkaz denarnih tokov vzajemnega pokojninskega skla­da se lahko sestavi po neposredni ali posredni metodi.«.
Dosedanji tretji in četrti odstavek postaneta peti in šesti odstavek.
Doda se sedmi odstavek, ki se glasi:

»(7)

V računovodskih izkazih vzajemnega pokojninskega sklada ni treba prikazati tistih postavk, katerih vrednost je ena­ka nič, razen če je to potrebno zaradi primerjave z vrednostjo teh postavk v preteklem letu.«.
Dosedanji peti odstavek postane osmi odstavek.

2. člen

V prilogi 1 k sklepu se 1. točka spremeni tako, da se glasi:

»1.

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA VZAJEMNEGA POKOJNINSKEGA SKLADA
Izkaz finančnega položaja vzajemnega pokojninskega sklada ima najmanj naslednje postavke:

I. Sredstva

1.

Denar in denarni ustrezniki

2.

Finančne naložbe

2.1.

Depoziti in posojila

-

depoziti

-

dana posojila

2.2.

Finančne naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida

-

instrumenti denarnega trga

-

dolžniški vrednostni papirji

-

delnice in drugi kapitalski instrumenti

-

enote ali delnice odprtih investicijskih skladov

-

drugo

2.3.

Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo

-

instrumenti denarnega trga

-

dolžniški vrednostni papirji

-

delnice in drugi kapitalski instrumenti

-

enote ali delnice odprtih investicijskih skladov

-

drugo

2.4.

Finančne naložbe, v posesti do zapadlosti

-

instrumenti denarnega trga

-

dolžniški vrednostni papirji

-

drugo

3.

Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju pred tveganji

4.

Terjatve

4.1.

Terjatve do upravljavca zaradi nedoseganja zajam­čene donosnosti

4.2.

Druge terjatve

5.

Naložbene nepremičnine

6.

Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo

7.

Druga sredstva

8.

Skupaj sredstva

II. Obveznosti do virov sredstev

1.

Poslovne obveznosti

1.1.

Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev in drugih finančnih instrumentov

1.2.

Obveznosti iz nakupa naložbenih nepremičnin

1.3.

Obveznosti do upravljavca vzajemnega pokojninske­ga sklada