• PREDPIS
  • RAZVELJAVLJEN

Sklep o izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje za banke in hranilnice

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 135-5662/2006, stran 15197 DATUM OBJAVE: 21.12.2006

VELJAVNOST: od 1.1.2007 do 12.5.2015 / UPORABA: od 1.1.2007 do 12.5.2015

RS 135-5662/2006

Verzija 5 / 5

Čistopis se uporablja od 13.5.2015 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 20.2.2026: NEAKTUALEN.

Časovnica

Na današnji dan, 20.2.2026 je:

  • ČISTOPIS
  • NEAKTUALEN
  • UPORABA ČISTOPISA
  • OD 13.5.2015
    DO nadaljnjega
Format datuma: dan pika mesec pika leto, na primer 20.10.2025
  •  
  • Vplivi
  • Čistopisi
rev
fwd
5662. Sklep o izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje za banke in hranilnice
Na podlagi 6. točke 129. člena in 405. člena Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06) ter prvega odstavka 31. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P
o izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje za banke in hranilnice

1. SPLOŠNE DOLOČBE

1.1. Vsebina sklepa in opredelitve pojmov

1. člen

(Vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep podrobneje določa pristope za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje ter splošne in posebne pogoje za njihovo uporabo v bankah in hranilnicah (v nadaljevanju: bankah). Ti pogoji so tesno povezani s stopnjevano zahtevnostjo izračuna kapitalske zahteve za operativno tveganje in pripadajočo stopnjo doseženega razvoja upravljanja z operativnim tveganjem.

(2)

Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.

1.a člen

(Prenos direktiv EU)
S tem sklepom se v pravni red Republike Slovenije prenaša Direktiva 2006/48/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. junija 2006 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti kreditnih institucij (UL L št. 177 z dne 30. junija 2006, str. 1), zadnjič spremenjena z Direktivo 2011/89/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. novembra 2011 o spremembah direktiv 98/78/ES, 2002/87/ES, 2006/48/ES in 2009/138/ES glede dopolnilnega nadzora finančnih subjektov v finančnem konglomeratu (UL L št. 326 z dne 8. decembra 2011, str. 113).

2. člen

(Opredelitve pojmov)

(1)

Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06; v nadaljevanju: ZBan-1), kot na primer:

(a)

nadrejena banka v prvem odstavku 26. člena,

(b)

EU nadrejena banka v tretjem odstavku 26. člena,

(c)

EU nadrejen finančni holding v četrtem odstavku 26. člena,

(d)

operativno tveganje v 112. členu.

(2)

Za namen tega sklepa veljajo naslednje opredelitve pojmov:

(a)

"uprava" je uprava v dvotirnem sistemu upravljanja banke oziroma so izvršni direktorji upravnega odbora v enotirnem sistemu upravljanja banke;

(b)

"višje vodstvo" je vodstvena raven, ki je neposredno podrejena upravi banke in odgovorna za sprejemanje tekočih poslovno-operativnih odločitev v zvezi s poslovanjem banke, za upravljanje s tveganji ter izvajanje odločitev, ki jih sprejme uprava banke.

2. METODOLOGIJE

2.1. Pristopi za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje in dovoljenja

3. člen

(Metodologije)

(1)

Kapitalska zahteva za operativno tveganje banke je znesek, izračunan po:

(a)

enostavnem pristopu ali

(b)

standardiziranem pristopu ali

(c)

naprednem pristopu.

(2)

Banka mora uporabljati enostavni pristop, če ne uporablja ali ne sme uporabljati drugega pristopa za izračun kapitalske zahteve.

(3)

Banka mora pred začetkom uporabe naprednega pristopa pridobiti dovoljenje Banke Slovenije. Pogoji za pridobitev dovoljenja za uporabo naprednega pristopa pri izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje so navedeni v pododdelku 2.5.2. tega sklepa, natančnejša navodila za sestavo zahteve za pridobitev tega dovoljenja pa v prilogi I tega sklepa.

(4)

Banka lahko, če pridobi ustrezno dovoljenje Banke Slovenije, tudi kombinira uporabo različnih pristopov: naprednega in standardiziranega ali naprednega in enostavnega pristopa, izjemoma pa tudi standardiziranega in enostavnega pristopa. Pogoji za izdajo ustreznih dovoljenj Banke Slovenije so navedeni v 27. in 29. členu tega sklepa, natančnejša navodila za sestavo zahtev za izdajo teh dovoljenj pa v prilogah III, IV in V tega sklepa.

2.2. Omejitve pri spremembi pristopa za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje

4. člen

(Prehod na nižje razvit pristop)

(1)

Banka, ki za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje uporablja standardizirani pristop, lahko preide na enostavni pristop samo ob predhodni pridobitvi dovoljenja Banke Slovenije.

(2)

Banka, ki za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje uporablja napredni pristop, lahko preide na enostavni ali standardizirani pristop samo ob predhodni pridobitvi dovoljenja Banke Slovenije. Z izdajo tega dovoljenja preneha dovoljenje Banke Slovenije za uporabo naprednega pristopa.

(3)

Banka Slovenije izda dovoljenja iz prvega oziroma drugega odstavka tega člena, če banka izkaže utemeljen razlog za spremembo pristopa. Banka Slovenije v izreku odločbe o izdaji teh dovoljenj določi datum prehoda na nižje razvit pristop.

(4)

Navodilo za sestavo zahteve za izdajo dovoljenja iz prvega in drugega odstavka tega člena je navedeno v prilogi II tega sklepa.

2.3. Enostavni pristop

2.3.1. Kapitalska zahteva za operativno tveganje, izračunana po enostavnem pristopu

 

5. člen

(Splošno)
Kapitalska zahteva za operativno tveganje, izračunana po enostavnem pristopu, je enaka 15% osnove za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje iz 6. člena tega sklepa.

2.3.2. Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje

 

6. člen

(Metodologija izračuna)

(1)

Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje, izračunana po enostavnem pristopu, je triletno povprečje vsote čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov.

(2)

Triletno povprečje iz prvega odstavka tega člena se izračuna na podlagi zadnjih treh let pred letom, za katerega se izračuna kapitalska zahteva za operativno tveganje. Če revidirani podatki o čistih prihodkih iz prvega odstavka tega člena niso na voljo, se uporabijo nerevidirani podatki.

(3)

Če je v danem obdobju opazovanja iz drugega odstavka tega člena vsota čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov negativna ali enaka nič, se mora ta podatek pri izračunu triletnega povprečja izvzeti. Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje se izračuna kot vsota pozitivnih rezultatov vsote čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov po posameznih letih deljeno s številom pozitivnih opazovanj.

7. člen

(Upoštevanje postavk)
Pri izračunu vsote čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov po prvem odstavku 6. člena tega sklepa mora banka uporabiti naslednje postavke (v skladu z mednarodnimi računovodskimi standardi in Sklepom o poslovnih knjigah in letnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 64/05 in 45/06; v nadaljevanju: sklep o poslovnih knjigah):

(a)

Prihodki iz obresti

(b)

Odhodki iz obresti

(c)

Prihodki iz dividend

(d)

Prihodki iz opravnin (provizij)

(e)

Odhodki za opravnine (provizije)

(f)

Čisti dobički/izgube iz finančnega poslovanja, ki vključujejo:

-

Čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju

-

Čiste realizirane dobičke/izgube od finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, če izhajajo iz postavk trgovalne knjige

-

Čiste dobičke/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, če izhajajo iz postavk trgovalne knjige

-

Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji

-

Čiste dobičke/izgube iz tečajnih razlik, če izhajajo iz postavk trgovalne knjige in če niso vključeni v eno izmed predhodno naštetih alinej točke (f) tega člena

(g)

Drugi čisti poslovni dobički.

8. člen

(Izključitve)
Pri izračunu vsote čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov iz 7. člena tega sklepa se izključijo postavke, ki vsebinsko ustrezajo prihodkom iz izrednih ali nerednih postavk oziroma prihodkom iz naslova zavarovalnih zahtevkov, kot jih določa Direktiva 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih poročilih in konsolidiranih letnih poročilih bank in drugih finančnih institucij.

9. člen

(Obravnava zunanjih izvajalcev)
Odhodki za opravnine (provizije) zunanjim izvajalcem vključujejo opravnine (provizije), plačane nadrejeni ali podrejeni družbi banke ali podrejeni družbi nadrejene družbe, ki je hkrati nadrejena tudi banki, medtem ko se odhodki za opravnine drugim zunanjim izvajalcem ne vključujejo v odhodke za opravnine (provizije). Odhodki za opravnine (provizije) zunanjim izvajalcem se vključijo v osnovo za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (se vključujejo v odhodke za opravnine (provizije)), če gre za plačilo osebi, ki je subjekt nadzora v skladu z določili Direktive 2006/48/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. junija 2006 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti kreditnih institucij oziroma je nadzor te osebe po vsebini enakovreden nadzoru, kot ga zahteva navedena direktiva.

2.3.3. Upravljanje z operativnim tveganjem

10. člen

(Splošni standardi upravljanja z operativnim tveganjem)
Banka, ki uporablja enostavni pristop, mora izpolnjevati splošne standarde upravljanja s tveganji v skladu s Sklepom o upravljanju s tveganji in izvajanju procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (Uradni list RS, št. 135/06; v nadaljevanju: sklep o upravljanju s tveganji).

2.4. Standardizirani pristop za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje

2.4.1. Kapitalska zahteva, izračunana po standardiziranem pristopu

 

11. člen

(Poslovna področja)

(1)

Kapitalska zahteva za operativno tveganje, izračunana po standardiziranem pristopu, je povprečje letnih kapitalskih zahtev za zadnja tri poslovna leta pred letom, za katerega se izračuna kapitalska zahteva za operativno tveganje. Če je posamezna letna kapitalska zahteva negativna, se ji za namene izračuna triletnega povprečja dodeli vrednost nič.

(2)

Letna kapitalska zahteva se izračuna kot vsota kapitalskih zahtev za vsa poslovna področja, našteta v četrtem odstavku tega člena. Kapitalska zahteva za posamezno poslovno področje se v vsoto (letno kapitalsko zahtevo) vključuje s svojim pozitivnim in negativnim predznakom.

(3)

Kapitalska zahteva za posamezno poslovno področje je enaka zmnožku odstotka, določenega za to poslovno področje, in njegove osnove za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje.

(4)

Poslovna področja s pripadajočimi odstotki za izračun posamične kapitalske zahteve so določena v tabeli 1.

   Tabela 1: Kapitalska zahteva po poslovnih področjih
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|Zap.  |Poslovno področje            |Vrste dejavnosti           |Kapitalska |
|št.   |                             |                           |zahteva    |
|      |                             |                           |v          |
|      |                             |                           |odstotkih  |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|1.    |Podjetniško financiranje in  |Prva prodaja finančnih     |18 %       |
|      |finančno svetovanje          |instrumentov in/ali ponudba|           |
|      |                             |finančnih instrumentov z   |           |
|      |                             |obveznostjo odkupa         |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Storitve, povezane z       |           |
|      |                             |izvedbo prvih prodaj       |           |
|      |                             |vrednostnih papirjev       |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Investicijsko svetovanje   |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Svetovanje podjetjem na    |           |
|      |                             |področju strukture         |           |
|      |                             |kapitala, poslovne         |           |
|      |                             |strategije in sorodnih     |           |
|      |                             |zadev ter svetovanje in    |           |
|      |                             |storitve, povezane z       |           |
|      |                             |združitvami in nakupi      |           |
|      |                             |podjetij                   |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Raziskave na področju      |           |
|      |                             |investicij in finančna     |           |
|      |                             |analiza ter druge oblike   |           |
|      |                             |splošnih priporočil v zvezi|           |
|      |                             |s posli s finančnimi       |           |
|      |                             |instrumenti                |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|2.    |Trgovanje in prodaja na      |Trgovanje za svoj račun    |18 %       |
|      |veliko                       |                           |           |
|      |                             |Posli posredovanja na      |           |
|      |                             |denarnem trgu              |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Sprejemanje in prenos      |           |
|      |                             |naročil v zvezi z enim ali |           |
|      |                             |več finančnimi instrumenti |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Izvrševanje naročil za     |           |
|      |                             |stranke                    |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Ponudba finančnih          |           |
|      |                             |instrumentov brez          |           |
|      |                             |obveznosti odkupa          |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Upravljanje večstranskega  |           |
|      |                             |sistema trgovanja          |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|3.    |Posli z vrednostnimi papirji |Sprejemanje in prenos      |12 %       |
|      |na drobno                    |naročil v zvezi z enim ali |           |
|      |                             |več finančnimi instrumenti |           |
|      |(Posli s posameznimi         |                           |           |
|      |fizičnimi osebami ali s      |Izvrševanje naročil za     |           |
|      |pravnimi osebami, ki ne      |stranke                    |           |
|      |ustrezajo merilom za velike  |                           |           |
|      |gospodarske družbe iz petega |Ponudba finančnih          |           |
|      |odstavka 55. člena Zakona o  |instrumentov brez          |           |
|      |gospodarskih družbah (Uradni |obveznosti odkupa          |           |
|      |list RS, št. 42/06 in 60/06 –|                           |           |
|      |popr.; v nadaljevanju ZGD-1) |                           |           |
|      |in ki jih je v skladu s 4.   |                           |           |
|      |členom   Sklepa   o  izračunu|                           |           |
|      |kapitalske zahteve za        |                           |           |
|      |kreditno tveganje po         |                           |           |
|      |standardiziranem pristopu    |                           |           |
|      |(Uradni list RS, št. 135/06; |                           |           |
|      |v nadaljevanju: sklep o      |                           |           |
|      |standardiziranem pristopu)   |                           |           |
|      |mogoče uvrstiti v kategorijo |                           |           |
|      |izpostavljenosti iz naslova  |                           |           |
|      |bančništva na drobno.)       |                           |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|4.    |Komercialno bančništvo       |Zbiranje depozitov in      |15 %       |
|      |                             |drugih vračljivih sredstev |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Kreditiranje               |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Finančni zakup             |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Osebna jamstva in prevzete |           |
|      |                             |obveznosti                 |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|5.    |Bančništvo na drobno         |Zbiranje depozitov in      |12 %       |
|      |                             |drugih vračljivih sredstev |           |
|      |(Posli s posameznimi         |                           |           |
|      |fizičnimi osebami ali s      |Kreditiranje               |           |
|      |pravnimi osebami, ki ne      |                           |           |
|      |ustrezajo merilom za velike  |Finančni zakup             |           |
|      |gospodarske družbe iz petega |                           |           |
|      |odstavka 55. člena ZGD-1 in  |Osebna jamstva in prevzete |           |
|      |ki  jih  je  v  skladu  s  4.|obveznosti                 |           |
|      |členom sklepa o              |                           |           |
|      |standardiziranem pristopu    |                           |           |
|      |mogoče uvrstiti v kategorijo |                           |           |
|      |izpostavljenosti iz naslova  |                           |           |
|      |bančništva na drobno.)       |                           |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|6.    |Plačila in poravnava         |Storitve plačilnega prometa|18 %       |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Izdajanje in upravljanje   |           |
|      |                             |plačilnih instrumentov     |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|7.    |Agentske storitve            |Hramba in administrativne  |15 %       |
|      |                             |storitve povezane s        |           |
|      |                             |finančnimi instrumenti za  |           |
|      |                             |račun strank, vključno s   |           |
|      |                             |skrbništvom in sorodnimi   |           |
|      |                             |storitvami, kot je         |           |
|      |                             |upravljanje denarnih       |           |
|      |                             |sredstev/zavarovanja       |           |
|      |                             |                           |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+
|8.    |Upravljanje premoženja       |Upravljanje portfeljev     |12 %       |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Storitve upravljanja       |           |
|      |                             |investicijskih skladov     |           |
|      |                             |(UCITS)                    |           |
|      |                             |                           |           |
|      |                             |Druge oblike upravljanja   |           |
|      |                             |premoženja                 |           |
+------+-----------------------------+---------------------------+-----------+

2.4.2. Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje

 

12. člen

(Metodologija izračuna)

(1)

Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje, izračunana po standardiziranem pristopu, se izračuna za vsako poslovno področje posebej in za vsako leto, ki se upošteva pri izračunu povprečja iz prvega odstavka 11. člena tega sklepa, posebej.

(2)

Osnova za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje, za posamezno poslovno področje, izračunana po standardiziranem pristopu, je vsota čistih obrestnih in neobrestnih prihodkov.

(3)

Če revidirani podatki o čistih prihodkih iz drugega odstavka tega člena niso na voljo, se uporabijo nerevidirani podatki.