Sklep o celotnih stroških poslovanja vzajemnega sklada |...

3976. Sklep o celotnih stroških poslovanja vzajemnega sklada

Na podlagi tretjega odstavka 249. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P
o celotnih stroških poslovanja vzajemnega sklada

1. člen

(vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep določa metodologijo za izračun celotnih stroškov poslovanja vzajemnega sklada iz prvega odstavka 249. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (31/15; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-3) ter način in roke objave podatka o celotnih stroškov poslovanja vzajemnega sklada.

(2)

V skladu s 373. členom ZISDU-3 se ta sklep smiselno uporablja tudi za AJIS, pri čemer se namesto stroškov iz 247. člena ZISDU-3 upoštevajo stroški iz 371. člena ZISDU-3, namesto četrtega odstavka 242. člena ZISDU-3 pa četrti odstavek 365. člena ZISDU-3.

2. člen

(stroški poslovanja vzajemnega sklada)

(1)

Med stroške poslovanja vzajemnega sklada spadajo stroški provizije za upravljanje vzajemnega sklada, stroški provizije za opravljanje skrbniških storitev za vzajemni sklad in stroški iz četrtega odstavka 168. člena ZISDU-3 ter stroški iz drugega odstavka 247. člena ZISDU-3, v kolikor se izplačujejo iz sredstev vzajemnega sklada, razen:

1.

stroškov plačil tretjim osebam v zvezi z pridobitvijo oziroma odsvojitvijo premoženja vzajemnega sklada (razen enot ciljnih skladov), ne glede na to ali so ti stroški neposredni (npr. provizije in stroški borznih posrednikov) ali posredni (npr. stroški upravljavcev organiziranih trgov in večstranskih sistemov trgovanja);

2.

stroškov plačil tretjim osebam v zvezi s posedovanjem izvedenih finančnih instrumentov (npr. margin calls);

3.

stroškov obresti in drugih stroškov zadolževanja za posojila, ki jih družba za upravljanje najema za račun vzajemnega sklada;

4.

protivrednosti nefinančnih ekonomskih koristi, ki jih prejme družba za upravljanje ali z njo povezana oseba od borznoposredniških družb oziroma bank v zameno za dajanje naročil za trgovanje (mehke provizije).

(2)

Stroški iz prvega odstavka tega člena se pri izračunu celotnih stroškov poslovanja v skladu s tem sklepom, upoštevajo v bruto zneskih.

(3)

Celotni stroški poslovanja se izračunavajo ločeno za vsak razred investicijskih kuponov vzajemnega sklada, razen kadar se razredi investicijskih kuponov po stroških ne razlikujejo.

(4)

Podatki o stroških uporabljenih za izračun celotnih stroškov poslovanja vzajemnega sklada morajo izhajati iz letnega poročila o poslovanju vzajemnega sklada za preteklo poslovno leto in iz drugih najaktualnejših javno dostopnih poročil ciljnih skladov.

3. člen

(metodologija za izračun celotnih stroškov poslovanja vzajemnega sklada)

(1)

Celotni stroški poslovanja vzajemnega sklada v preteklem poslovnem letu (v nadaljnjem besedilu: CSP) vključujejo stroške poslovanja vzajemnega sklada iz prvega odstavka 2. člena tega sklepa, ki so nastali v preteklem poslovnem letu poslovanja vzajemnega sklada.

(2)

CSP se izrazijo v odstotku na dve decimalni mesti natančno od povprečne čiste vrednosti sredstev vzajemnega sklada v preteklem poslovnem letu in se izračunajo po naslednjem postopku:

&fbco;binary entityId="86a98d06-2e36-4652-a485-78aa8ecdca22" type="jpg"&fbcc;

&fbco;binary entityId="73659b0a-f199-4d58-a322-90d653b4ed10" type="jpg"&fbcc;

pri čemer je: