Nalaganje dokumenta...
Stališče 11 – Dodatni revizijski pregled glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 22-928/2010, stran 2730 DATUM OBJAVE: 19.3.2010
VELJAVNOST: od 27.3.2010 do 15.11.2018 / UPORABA: od 27.3.2010 do 15.11.2018
RS 22-928/2010
Verzija
2 / 2
Čistopis se uporablja od 16.11.2018 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 15.2.2026: NEAKTUALEN.
928. Stališče 11 – Dodatni revizijski pregled glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah
Na podlagi 4. in 15. člena Zakona o revidiranju (Uradni list RS, št. 65/08; odslej ZRev-2) ter v skladu s soglasjem Agencije za javni nadzor nad revidiranjem št. 10.00-4/2010 z dne 22. 2. 2010 je Revizijski svet Slovenskega inštituta za revizijo na 4. redni seji dne 9. 3. 2010 sprejel
S T A L I Š Č E 11
Dodatni revizijski pregled glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah
Dodatni revizijski pregled glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah
I. UVOD
1. člen
(Vsebina Stališča)
(1)
Stališče Revizijskega sveta o dodatnem revizijskem pregledu glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah (odslej Stališče) pojasnjuje postopke pri posebnem revizijskem poslu, ki ga opravi revizor na podlagi Sklepa o obsegu in vsebini dodatnega revizijskega pregleda glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v borznoposredniških družbah (Uradni list RS, št. 74/09; odslej Sklep).
(2)
Določila Stališča se smiselno uporabljajo tudi za podružnice borznoposredniške družbe (odslej BPD) tretjih držav.
(3)
Določila Stališča se smiselno uporabljajo tudi, kadar se pregled iz prvega odstavka tega člena opravi za obdobje, ki je krajše od poslovnega leta.
(4)
Kadar se Stališče sklicuje na določila drugih predpisov, se ta določila uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.
2. člen
(Opredelitev pojmov)
Pojmi, uporabljeni v Stališču, imajo enak pomen kot v določilih zakona, ki ureja gospodarske družbe, zakona, ki ureja revidiranje, in drugih pravil revidiranja ter v tistih določilih zakona, ki ureja trg finančnih instrumentov, in njegovih podzakonskih predpisov, ki so povezana z revidiranjem BPD.
II. DOLOČILA O REVIZIJSKEM PREGLEDU
3. člen
(Pravila revidiranja)
V skladu s 3. členom Sklepa opravi revizor dodatni revizijski pregled glede izpolnjevanja pravil o upravljanju s tveganji v BPD ob upoštevanju Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07, 100/07, 69/08 in 40/09; odslej ZTFI) in predpisov Agencije za trg vrednostnih papirjev (odslej Agencija), ki vključujejo:
-
Sklep o nadzoru borznoposredniških družb na konsolidirani podlagi (Uradni list RS, št. 106/07 in 74/09; odslej Sklep o konsolidiranem nadzoru);
-
Sklep o upravljanju s tveganji in izvajanju procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07 in 74/09; odslej Sklep o upravljanju s tveganji);
-
Sklep o izračunu kapitala borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 106/07 in 74/09; odslej Sklep o izračunu kapitala);
-
Sklep o veliki izpostavljenosti borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 106/07 in 74/09; odslej Sklep o veliki izpostavljenosti);
-
Sklep o načinu izračuna količnikov likvidnosti sredstev in najmanjšem obsegu likvidnosti, ki ga mora zagotavljati borznoposredniška družba (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju Sklep o načinu izračuna količnikov likvidnosti sredstev in najmanjšem obsegu likvidnosti);
-
Sklep o poročanju posameznih dejstev in okoliščin borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 106/07 in 74/09; odslej Sklep o poročanju).
4. člen
(Vsebina pregleda)