obravnava neobičajnih transakcij
Sentenca
Organizacija mora pri obravnavanju transakcij, ki so zapletene, neobičajno visoke ali nimajo jasno razvidnega ekonomskega namena, preučiti njihovo ozadje in namen ter ugotovitve zabeležiti. Obveznost posebne preučitve ne nastopi, če so podatki o transakciji že v celoti zajeti v predpisanih evidencah in če transakcija glede na naravo poslovanja (npr. masovno gotovinsko poslovanje) ne odstopa od običajnega pričakovanega poslovanja stranke.
Iz posameznih sodb
-
Sodišče je ugotovilo, da banka ni bila dolžna šteti gotovinskega dviga za neobičajno transakcijo, ker je že razpolagala z vsemi predpisanimi podatki in ker je bilo masovno gotovinsko poslovanje v tistem času običajno.
VSC Sodba in sklep Cpg 254/2017 — Višje sodišče v Celju