Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe

Pri izdelavi lastnih ocen mora borznoposredniška družba za parametre tveganja PD, LGD, CF in EL upoštevati vse pomembne podatke, informacije in metode. Ocene morajo biti izdelane na podlagi preteklih izkušenj in empiričnih dokazov in ne smejo temeljiti izključno na presoji. Ocene morajo biti utemeljene in intuitivne ter temeljiti na vseh pomembnih dejavnikih, ki vplivajo na parametre tveganja. Manj podatkov kot ima borznoposredniška družba, bolj konzervativna mora biti v svojih ocenah.

Borznoposredniška družba mora biti sposobna razčleniti svoje izgube po stopnji neplačila, dejanskem LGD, dejanskem CF ali po stopnji izgube, če se uporabljajo ocene EL. Borznoposredniška družba mora biti sposobna opredeliti vse pomembne dejavnike, ki vplivajo na posamezne parametre tveganja, navedene v prejšnjem stavku. Borznoposredniška družba mora dokazati, da so njene ocene reprezentativne za dolgoročne izkušnje.

Pri izdelavi ocen parametrov tveganja mora borznoposredniška družba upoštevati vse spremembe kreditne prakse ali procesa izterjevanja v obdobjih opazovanja podatkov, ki so zahtevana za izdelavo ocen parametrov tveganja. Borznoposredniška družba mora pri izdelavi ocen upoštevati posledice tehničnega napredka in novih podatkov ter drugih informacij, ko so te na razpolago. Borznoposredniška družba mora pregledati svoje ocene, kadar se pojavijo nove informacije, vendar pa vsaj enkrat letno.

Populacija izpostavljenosti, zastopana v podatkih, uporabljenih za ocenjevanje, kreditna praksa, ki se je uporabljala ob nastanku podatkov, in druge pomembne značilnosti morajo biti primerljive s tistimi, ki jih imajo izpostavljenosti in kreditna praksa borznoposredniške družbe v času izdelave ocen parametrov tveganja. Borznoposredniška družba mora tudi dokazati, da so ekonomske in tržne razmere, v katerih so nastali podatki, pomembne za sedanje in bodoče razmere. Število izpostavljenosti v vzorcu in obdobje, ki ga pokrivajo podatki, ki se uporabljajo za količinsko opredelitev parametrov tveganja, morajo zadostovati, da borznoposredniški družbi zagotovijo zaupanje v natančnost in trdnost njenih ocen.

Borznoposredniška družba mora biti pri izdelavi ocen parametrov tveganja konzervativna sorazmerno s pričakovanim obsegom napak pri ocenjevanju. Če so metodologije in podatki manj zadovoljivi in je pričakovani obseg napak večji, mora biti tudi konzervativnost večja.

Če borznoposredniška družba za izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje uporablja ocene parametrov tveganja, ki so različne od ocen, ki jih uporablja za notranje namene, mora to dokumentirati in utemeljiti.

Če lahko borznoposredniška družba podatke, ki so bili zbrani pred datumom začetka izvajanja tega sklepa, ustrezno prilagodi tako, da se doseže splošna enakovrednost z opredelitvami neplačila ali izgube iz tega sklepa, lahko v tem sklepu zahtevane standarde za podatke uporablja z določeno prožnostjo.

Če borznoposredniška družba uporablja skupne podatke, zbrane od več bank ali borznoposredniških družb, mora dokazati, da:

Čeprav borznoposredniška družba uporablja skupne podatke, zbrane od več bank ali borznoposredniških družb, je odgovorna za integriteto svojih bonitetnih sistemov. Borznoposredniška družba mora znati dokazati, da ima dovolj lastnega znanja o svojih bonitetnih sistemih, vključno z učinkovito zmožnostjo nadzora in revizije.