STA novice / Začenja se trženje individualnih naložbenih računov

Individualni naložbeni računi so namenjeni fizičnim osebam, ki so davčni rezidenti Slovenije. Odpreti jih bo mogoče pri bankah in borznoposredniških družbah, za zdaj so to banke BKS, NLB in OTP ter borznoposredniška družba Ilirika. Register ponudnikov bo vodila Agencija za trg vrednostnih papirjev.

Na te račune se bo lahko polagal samo denar, s katerim se bo nato trgovalo z različnimi finančnimi instrumenti. Konkretno gre za delnice, obveznice, zakladne menice in delnice investicijskih skladov, ki kotirajo na organiziranem trgu oz. na borzi v državah EU, Evropskega gospodarskega prostora ter državah članicah Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj. Med možnimi naložbami bodo tudi naložbe v vzajemne sklade, ki sicer niso uvrščene na organizirani trg.

Kot edina izjema je v zakonu zapisana možnost neposrednega prenosa delnic zdravstvene zavarovalnice Vzajemna, s katerimi se je v sredo začelo trgovati na Ljubljanski borzi. Prenos vrednostnih papirjev z obstoječega trgovalnega računa na individualni naložbeni račun ne bo možen.

Vsak individualni naložbeni račun bo sestavljen iz dveh delov. Na osnovni podračun bo mogoče v prvem letu vplačati do 20.000 evrov, nato pa vsako leto do 5000 evrov. Na posebni podračun pa bo mogoče vplačati dodatnih 5000 evrov letno, vendar le v primeru naložbe v finančne instrumente slovenskih izdajateljev. Skupna vsota vplačil ne bo smela preseči 150.000 evrov.

Katere finančne instrumente bo ponujal in na katerih trgih, bo na svojih spletnih straneh objavil vsak ponudnik sam. Tem bodo lahko imetniki prepustili tudi upravljanje sredstev.

Za spodbujanje dolgoročnega varčevanja je predvidena ugodnejša davčna obravnava. Od izplačil z računa pred potekom 15 let bo obračunan 15-odstotni davek, pri čemer prilivi na račun iz naslova dividend ali kuponov obveznic ne bodo obdavčeni. Če bo prvo izplačilo z računa opravljeno šele po preteku 15 let, pa se davek ne bo obračunal.